41.納稅人在使用電子專票時(shí)應(yīng)當(dāng)注意哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？答：電子專票屬于增值稅專用發(fā)票，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)專票相同。納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用電子專票，采取有效措施防范虛假或重復(fù)列支等稅收風(fēng)險(xiǎn)，不得虛開(kāi)、騙稅，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查。 42.如何在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行電子發(fā)票配置？答：依次點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)基本信息設(shè)置-電子發(fā)票配置，首次開(kāi)具增值稅電子專用發(fā)票之前，需要正確設(shè)置電子發(fā)票配置。包括版式文件服務(wù)器地址、版式文件服務(wù)器端口、郵件發(fā)件箱和郵箱SMTP授權(quán)碼。軟件自動(dòng)帶出版式文件服務(wù)器地址，版式文件服務(wù)器端口，納稅人核實(shí)確認(rèn)即可。填寫本企業(yè)郵件發(fā)件箱地址，填寫后發(fā)送郵件服務(wù)器地址和發(fā)送郵件服務(wù)器端口會(huì)自動(dòng)生成，一般情況下不需要修改，如果是用企業(yè)自有郵件服務(wù)器，需要按照實(shí)際參數(shù)填寫，最后填寫郵箱smtp授權(quán)碼，完成電子發(fā)票配置的設(shè)置。（關(guān)于郵箱smtp授權(quán)碼獲取方式，這里以QQ郵箱為例進(jìn)行說(shuō)明，點(diǎn)擊設(shè)置按鈕，選擇第二項(xiàng)賬戶模塊，往下滑動(dòng)，找到POP3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服務(wù)，顯示第三方客戶端使用，生成授權(quán)碼，也可點(diǎn)擊POP3/SMTP服務(wù)右方的開(kāi)啟按鈕，根據(jù)彈窗提示，發(fā)送短信到對(duì)應(yīng)的號(hào)碼驗(yàn)證，驗(yàn)證后頁(yè)面上即顯示郵箱smtp授權(quán)碼，把它復(fù)制粘貼到軟件中授權(quán)碼填寫框，點(diǎn)擊確定即可。） ＼ 43.如何將企業(yè)的網(wǎng)上發(fā)票分發(fā)到稅務(wù)UKey？答：進(jìn)入稅務(wù)UKey標(biāo)簽頁(yè)，顯示當(dāng)前納稅人的網(wǎng)上發(fā)票及稅務(wù)UKey中可用發(fā)票庫(kù)存信息。點(diǎn)擊 “查詢”按鈕，查出納稅人所有的未分發(fā)的和待分發(fā)的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，同時(shí)顯示稅務(wù)UKey中的發(fā)票庫(kù)存信息。在網(wǎng)絡(luò)發(fā)票未分發(fā)信息查詢結(jié)果中選擇想要分發(fā)的發(fā)票，在待分發(fā)發(fā)票信息框中輸入想分發(fā)的份數(shù)（不能超過(guò)剩余份數(shù)，且分發(fā)份數(shù)不能為零），點(diǎn)擊分發(fā)按鈕，分發(fā)成功后，軟件自動(dòng)查詢顯示發(fā)票已分發(fā)至當(dāng)前稅務(wù)UKey中，發(fā)票狀態(tài)為可開(kāi)票，說(shuō)明發(fā)票可正常使用。 44.如何通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行發(fā)票匯總上傳和反寫監(jiān)控？答：征期，納稅人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行發(fā)票匯總上傳，軟件支持登錄自動(dòng)匯總上傳，右下方彈窗提示匯總信息，可點(diǎn)擊我要查看。上傳成功后進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)完成申報(bào)，再次登錄開(kāi)票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)操作反寫監(jiān)控。如需手工操作，進(jìn)入?yún)R總上傳頁(yè)面。點(diǎn)擊上報(bào)匯總前，先確認(rèn)稅務(wù)UKey是否一直在同一電腦上開(kāi)票，如在多臺(tái)電腦上開(kāi)過(guò)票需進(jìn)行“發(fā)票同步”，數(shù)據(jù)恢復(fù)成功，再點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”。待完成申報(bào)操作后，再操作“反寫監(jiān)控”，進(jìn)行發(fā)票監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反寫，提示反寫成功即可。 45.購(gòu)方企業(yè)在收到銷方（同省）開(kāi)具的電子專票后，在綜服平臺(tái)中找不到待勾選的發(fā)票，自己也從未勾選過(guò),是何原因？答：（1）首先企業(yè)可先到增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中查詢此張發(fā)票，如未查到，需要聯(lián)系銷方企業(yè)，確認(rèn)發(fā)票是否上傳；（2）檢查綜合服務(wù)平臺(tái)的稅款所屬期是否小于發(fā)票開(kāi)票月份，如小于開(kāi)票月份，系統(tǒng)不允許勾選，只有當(dāng)綜服平臺(tái)的稅款所屬期大于或等于開(kāi)票月份時(shí)，才能對(duì)該張發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)勾選；排除以上兩種情況后，需要企業(yè)查看發(fā)票票面購(gòu)方稅號(hào)是否有誤。如有誤，需聯(lián)系銷方?jīng)_紅，重開(kāi)發(fā)票。 46.企業(yè)收到銷方開(kāi)具的電子專票，票面購(gòu)方稅號(hào)是企業(yè)舊稅號(hào)，企業(yè)在綜服平臺(tái)找不到待勾選發(fā)票，無(wú)法進(jìn)行勾選。答：（1）在底賬系統(tǒng)中查詢企業(yè)的新稅號(hào)與舊稅號(hào)是否關(guān)聯(lián)，如未關(guān)聯(lián)，需要在核心征管系統(tǒng)中進(jìn)行關(guān)聯(lián)；（2）企業(yè)到增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中查詢此張發(fā)票，如未查到，需要聯(lián)系銷方企業(yè)，確認(rèn)發(fā)票是否上傳；（3）檢查綜服平臺(tái)的稅款所屬期是否小于發(fā)票開(kāi)票月份，如小于開(kāi)票月份，系統(tǒng)不允許勾選，只有當(dāng)綜服平臺(tái)的稅款所屬期大于或等于開(kāi)票月份時(shí)，才能對(duì)該張發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)勾選；（4）查看發(fā)票票面購(gòu)方稅號(hào)是否有誤，如有誤，需聯(lián)系銷方?jīng)_紅，重開(kāi)發(fā)票。 47.在開(kāi)票軟件中申請(qǐng)紅字信息表時(shí)，報(bào)錯(cuò)提示”總局電子底賬沒(méi)有原票抄報(bào)信息”。答：原藍(lán)票為跨省票，總局端底賬系統(tǒng)有可能還沒(méi)有收到該張發(fā)票導(dǎo)致。建議稍后重試。但一般情況下，為購(gòu)方納稅人識(shí)別號(hào)輸入錯(cuò)誤導(dǎo)致。 48.成品油經(jīng)銷企業(yè)當(dāng)天收到的發(fā)票，為什么當(dāng)天無(wú)法勾選庫(kù)存。答：成品油經(jīng)銷企業(yè)當(dāng)天收到的發(fā)票，在綜合服務(wù)平臺(tái)中第二天才可以勾選庫(kù)存。建議成品油經(jīng)銷企業(yè)收到發(fā)票后，次日再勾選和下載庫(kù)存。 49.稅控系統(tǒng)已經(jīng)操作了注銷報(bào)稅，在征管系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)時(shí)，仍然提示“未抄報(bào)”答：操作注銷報(bào)稅后，需要注銷稅務(wù)UKey，再去征管系統(tǒng)申報(bào)。若UKey因丟失、損壞等原因無(wú)法正常注銷，則操作存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅，再申報(bào)。 50.稅務(wù)UKey 版開(kāi)票軟件，銷方納稅人需要配置電子發(fā)票發(fā)送郵箱參數(shù)，如需要配置發(fā)送郵件服務(wù)器地址、發(fā)件郵箱端口等，對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)有難度。答：輸入郵箱用戶名后，會(huì)自動(dòng)帶出服務(wù)器地址、發(fā)件郵箱端口。只需按說(shuō)明填寫SMTP碼即可。 (財(cái)務(wù)部 金雨生轉(zhuǎn))
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